Lavorare come autonomo in Spagna da straniero: guida completa all’iscrizione e agli obblighi

Lavorare in proprio in Spagna da straniero è perfettamente possibile, ed è sempre più comune tra expat e nomadi digitali. Ciò che spiazza non è la difficoltà, ma la quantità di sigle e di enti coinvolti. Questa guida ti spiega, da zero e in ordine, che cosa ti serve per iniziare a fatturare legalmente come «autónomo», il termine con cui in Spagna si indica il lavoratore autonomo.

Prima di tutto: NIE e diritto al lavoro

Il primo documento è il NIE (Número de Identidad de Extranjero): un numero personale, unico e permanente che identifica gli stranieri presso la pubblica amministrazione spagnola. Senza di esso non puoi aprire un’attività, firmare contratti rilevanti né presentare dichiarazioni fiscali. Si richiede presso i commissariati della Policía Nacional o gli uffici stranieri, oppure presso i consolati spagnoli del tuo Paese.

Attenzione a una distinzione importante: avere il NIE non equivale ad avere il permesso di lavorare. I cittadini dell’Unione Europea possono stabilirsi come autonomi senza ulteriori formalità. Se provieni da un Paese extra UE, ti serve un’autorizzazione di residenza che ti abiliti al lavoro autonomo (esistono, ad esempio, visti specifici per imprenditori e per lavoratori da remoto internazionali). Le condizioni cambiano spesso, quindi verificale su fonti ufficiali o con un professionista prima di fare il passo.

L’iscrizione su due fronti: fisco e Seguridad Social

Per operare legalmente bisogna registrarsi presso due enti diversi, ed è bene non confonderli.

1. Hacienda (AEAT, Agencia Estatal de Administración Tributaria). Si procede con la dichiarazione censuale, il modello 036, in cui indichi la tua attività, la data di inizio, il domicilio fiscale e le imposte a cui sei soggetto. Esiste una versione semplificata, il modello 037, pensata per i casi semplici, anche se nella pratica quasi tutti usano il 036. In questa fase scegli, tra le altre cose, se applicherai IVA e ritenute nelle tue fatture.

2. Seguridad Social. Gli autonomi versano i contributi nel RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). Questi contributi ti danno diritto all’assistenza sanitaria pubblica, alle prestazioni per inabilità temporanea e alla futura pensione. Se sei straniero, verifica anche se il tuo Paese ha una convenzione con la Spagna per coordinare i contributi.

Un dettaglio pratico: per svolgere queste pratiche online ti servirà un certificato digitale o il sistema Cl@ve, l’identificazione elettronica delle amministrazioni spagnole.

Quanto pagherai: il contributo per fasce di reddito

Dal 2023 la quota mensile del RETA non è più fissa: dipende dal tuo reddito netto (ricavi meno spese deducibili). Esiste una tabella di fasce e, a reddito più alto, corrisponde una quota più alta. All’iscrizione stimi i tuoi ricavi dell’anno e puoi adeguare la tua fascia durante l’esercizio; a fine anno, la Seguridad Social confronta la tua previsione con quanto effettivamente dichiarato al fisco e regolarizza la differenza, a tuo favore o a tuo carico.

Per chi inizia esiste una tarifa plana (quota agevolata) ridotta durante il primo anno di attività. Gli importi esatti vengono aggiornati per legge, quindi la cosa più prudente è consultarli sul sito della Seguridad Social il giorno stesso in cui ti iscrivi.

Che cosa presenterai ogni trimestre

Qui c’è la vera quotidianità dell’autonomo. Ogni trimestre solare presenti, di norma, questi modelli:

Modello 303 (IVA). Dichiari l’IVA incassata dai tuoi clienti e la sottrai a quella pagata sulle spese professionali. La differenza è ciò che versi al fisco (oppure ciò che ti viene rimborsato o compensato).

Modello 130 (IRPF). È un acconto sull’imposta sul reddito annuale, calcolato sull’utile accumulato nell’anno. Ci sono casi in cui non è obbligatorio, ad esempio quando la maggior parte delle tue fatture è già soggetta a ritenuta.

A seconda del tuo caso, possono aggiungersene altri, come il modello 111 (ritenute su lavoratori o professionisti che ti fatturano), il 115 (se paghi l’affitto di un locale) o il 349 (operazioni con imprese di altri Paesi UE). Le scadenze cadono, in generale, il 20 del mese successivo alla chiusura del trimestre, e quella del quarto trimestre si estende fino a fine gennaio. Presentare fuori termine comporta maggiorazioni e sanzioni.

Inoltre, una volta l’anno presenterai la dichiarazione dei redditi (modello 100) e, a seconda dei casi, riepiloghi annuali come il modello 390 dell’IVA. Ricorda anche che essere tassati come residenti o come non residenti cambia il quadro fiscale; come riferimento generale, la residenza fiscale è legata, tra gli altri criteri, alla permanenza in Spagna per più di 183 giorni in un anno solare.

In Zythos Business affianchiamo autonomi e PMI, compresi molti professionisti stranieri, lungo tutto questo percorso: dall’iscrizione iniziale e dalla scelta della fascia contributiva fino alla presentazione puntuale di ogni modello trimestrale e alla contabilità che lo sostiene. Se preferisci dedicare il tuo tempo ai tuoi clienti invece di decifrare sigle, possiamo metterti in regola e farti partire con tutto in ordine fin dal primo giorno.