Als Ausländer selbstständig in Spanien: der vollständige Leitfaden zur Anmeldung

Jedes Jahr kommen mehr ausländische Fachkräfte nach Spanien, die auf eigene Rechnung arbeiten möchten: digitale Nomaden mit Kunden im Ausland, Berater, die sich dauerhaft niederlassen, oder Unternehmer, die ihr erstes Einzelunternehmen gründen. Das spanische System für Selbstständige gilt als bürokratisch, lässt sich aber im Kern auf drei aufeinanderfolgende Schritte und einen festen Pflichtenkalender reduzieren. Dieser Leitfaden zeigt Schritt für Schritt, was Sie 2026 für die Anmeldung als Selbstständiger in Spanien brauchen und welche Meldungen anschließend jedes Quartal fällig werden.

Der NIE: die Eintrittskarte für jeden Behördengang in Spanien

Bevor überhaupt etwas anderes möglich ist, benötigen Sie die NIE (Número de Identidad de Extranjero), die steuerliche Identifikationsnummer, die die spanische Verwaltung jedem Ausländer zuteilt, der im Land wirtschaftlich, rechtlich oder steuerlich tätig wird. Ohne NIE können Sie sich weder als Selbstständiger anmelden noch ein Bankkonto auf Ihren Namen eröffnen oder rechtsverbindliche Verträge unterschreiben. Beantragt wird sie bei der Ausländerbehörde (Oficina de Extranjeros) der Provinz, in der Sie wohnen werden, oder, solange Sie sich noch im Ausland befinden, beim zuständigen spanischen Konsulat. Wenn Ihr Aufenthalt mit einem Aufenthaltstitel verbunden ist – etwa einem Digital-Nomaden-Visum oder einer Arbeitserlaubnis –, wird die NIE in der Regel direkt in Ihre TIE (Tarjeta de Identidad de Extranjero) integriert, den physischen Ausweis, der Ihren legalen Aufenthalt bestätigt. EU-Bürger benötigen keine TIE, müssen ihre NIE aber genauso beantragen.

Steuerliche Anmeldung (Modelo 036/037) und Anmeldung bei der RETA

Sobald die NIE vorliegt, erfolgt die Anmeldung als Selbstständiger in zwei Schritten, die fast immer Hand in Hand gehen. Der erste ist die steuerliche Anmeldung bei der Agencia Tributaria (AEAT, der staatlichen Steuerbehörde) über das Formular Modelo 036 oder seine vereinfachte Version, das Modelo 037. Darin geben Sie Ihre wirtschaftliche Tätigkeit mit dem entsprechenden Tätigkeitsschlüssel (epígrafe), das Startdatum und den steuerlichen Sitz an, von dem aus Sie in Spanien arbeiten werden. Der zweite Schritt ist die Anmeldung bei der RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos), dem Zweig der Sozialversicherung für Selbstständige, der Ihnen Zugang zur öffentlichen Gesundheitsversorgung, Krankengeld und – nach entsprechenden Beitragsjahren – zur Rente verschafft. Wichtig: Die Anmeldung bei der Sozialversicherung muss innerhalb weniger Tage nach dem bei der Steuerbehörde angegebenen Tätigkeitsbeginn erfolgen; eine verspätete Anmeldung kann Zuschläge nach sich ziehen.

Was Sie zahlen: die gestaffelten Beiträge für Selbstständige

Seit einigen Jahren ist der monatliche RETA-Beitrag nicht mehr für alle gleich hoch: Er richtet sich nach Ihrem voraussichtlichen tatsächlichen Nettoeinkommen (Einnahmen abzüglich absetzbarer Betriebsausgaben) und wird in Stufen berechnet, zwischen denen Sie im Jahresverlauf mehrfach wechseln können, sobald sich Ihre Prognose der Realität annähert. Je niedriger Ihr Nettoeinkommen, desto geringer der Beitrag; je mehr Sie verdienen, desto höher fällt er innerhalb der jeweils gültigen Tabelle aus. Viele Selbstständige, die sich erstmals anmelden, können in den ersten Monaten zusätzlich von einem ermäßigten Beitragssatz (der sogenannten „tarifa plana“) profitieren, der den Start erleichtern soll. Da die genauen Beträge jeder Stufe regelmäßig angepasst werden, sollten Sie stets die zum Zeitpunkt Ihrer Anmeldung geltende Tabelle prüfen, statt sich auf Zahlen aus Vorjahren zu verlassen.

Welche Meldungen Sie jedes Quartal abgeben

Ist die Tätigkeit erst einmal aufgenommen, folgt der Steuerkalender für Selbstständige in Spanien einem festen Quartalsrhythmus. In der Regel reichen Sie das Modelo 303 ein (die Mehrwertsteuerzahlung: in Rechnung gestellte Umsatzsteuer abzüglich Vorsteuer aus Ihren Ausgaben) sowie das Modelo 130 (die vierteljährliche Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, IRPF, als Anzahlung auf die Jahreserklärung). Wer zusätzlich Rechnungen mit Quellensteuerabzug an andere Freiberufler oder Unternehmen stellt oder Angestellte beschäftigt, kommt um das Modelo 111 nicht herum. Zum Jahresende werden diese Quartalsmeldungen durch die entsprechenden Jahreszusammenfassungen abgeschlossen. Bestimmte Tätigkeiten und Konstellationen – Arbeit für Kunden außerhalb Spaniens, bestimmte steuerbefreite Leistungen, Sonderregelungen – verändern diese Liste, weshalb es sich lohnt, den eigenen Fall genau zu prüfen, statt automatisch vom Standardschema auszugehen.

All das in eine Routine zu verwandeln, die keine Zeit vom eigentlichen Geschäft abzieht, ist genau die Aufgabe einer Steuerkanzlei wie Zythos Business: Wir übernehmen die Erstanmeldung, ermitteln die zu Ihrer Einkommensprognose passende Beitragsstufe und reichen jede Quartalsmeldung fristgerecht ein – damit sich ein Ausländer, der in Spanien als Selbstständiger startet, auf sein Geschäft konzentrieren kann und nicht auf den Papierkram.